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中山信飞大学縱向科研經費管理辦法(修訂)我校發〔2019〕67號

2019年05月24日 14:38  點擊:[]

中山信飞大学縱向科研經費管理辦法(修訂)

第一章總則  

第一條爲推進科技領域「放管服」改革,建立完善以信任爲前提的科研管理機制,按照能放盡放、可簡盡簡的原則,賦予科研人員更大人、財、物自主支配權,減輕科研人員負擔,調動科研人員積極性,根據中共中央辦公廳國務院辦公廳印發<關於進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》(中辦發〔201650號)、《國務院關於優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》(國發201825號)、自治區人民政府《關於優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》(寧政規發20192號)以及《自治區關於完善自治區財政科研項目資金管理等政策實施意見》(寧財教發〔2017838號)等精神,進一步規範學校科研經費管理,提高資金使用效益,加快推進「雙一流」建設,結合我校實際,制定本辦法。

第二條本辦法所指縱向科研經費是指列入學校科研計劃管理的各類縱向項目經費,即由各級政府部門分年度或定期批准立項並納入中央和地方財政撥款支持的科研資助經費。科研經費必須全部納入學校帳戶統一管理,專款專用,單項核算。

第三條科研經費管理原則是:目標明確,重點突出,權責分明,管理規範,專款專用,追責問效。

第四條科研項目經費分爲直接費用和間接費用。直接費用是指在課題研究開發過程中發生的與之直接相關的費用;間接費用是指承擔項目任務的單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。

第二章直接費用支付範圍

第五條自然科學類縱向科研項目直接費用按以下預算科目範圍使用:

1設備費:指在課題研究過程中購置或試製專用儀器設備,對現有儀器設備進行升級改造,以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。

2.材料費:指在課題研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的採購及運輸、裝卸、整理等費用。

3.測試化驗加工費:指在課題研究過程中支付給外單位或學校內部獨立結算單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

4.燃料動力費:指在課題研究過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。不包括實驗室用房消耗的水電費用汽車油耗等費用。

5.會議費/差旅費/國際合作與交流費:指在課題研究過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察與調研、學術研討、諮詢交流等活動而發生的會議、交通、食宿等費用,以及項目研究人員出國及赴港澳台、外國專家來華及港澳台專家來內地開展學術合作與交流的費用。

6.出版/文獻/信息傳播/識產權事務費:指在課題研究開發過程中,需要支付的出版費、資料費、專用軟體購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請、列印複印及其他智慧財產權事務等費用。

7.勞務費:指在課題研究過程中發生的支付給直接參與課題過程中的勞務性費用。主要用於支付給在項目研究過程中參與項目研究的研究生、博士後、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性支出,以及課題臨時聘用人員的社會保險補助。

8.專家諮詢費:指在課題研究過程中支付給臨時聘請的諮詢專家的費用。專家諮詢費不得支付給參與課題研究和管理的相關工作人員。

9.其他支出:課題在研究開發過程中發生的除上述費用之外的其他支出。

以上預算科目按照各類項目立項批覆的經費預算執行。

第六條社會科學類縱向科研項目直接費用按以下預算科目範圍使用:

1.資料費:指在項目研究過程中需要支付的圖書(包括外文圖書)購置費,資料收集、整理、複印、翻拍、翻譯費,專用軟體購買費,文獻檢索費等

2.數據採集費:指在項目研究過程中發生的調查、訪談、數據購買、數據分析及相應技術服務購買等支出的費用。

3.會議費/差旅費/國際合作與交流費:同自然科學類項目。

4.設備費:同自然科學類項目

5.專家諮詢費:同自然科學類項目。

6.勞務費:同自然科學類項目

7.印刷出版費:指在項目研究過程中支付的列印費、印刷費及階段性成果出版費等

8其他支出:項目研究過程中發生的除上述費用之外的其他支出,應當在編制預算時單獨列示,單獨核定

以上預算科目按照各類項目立項批覆經費預算執行。

第七條區分直接費用和間接費用的科研項目經費,按相關項目經費管理辦法或參照直接費用使用預算科目範圍執行。

第三章直接費用預算編制、審核與執行

第八條根據科研活動規律和特點,進一步完善預算編制。科研經費預算編制包括收入預算和支出預算。

1.收入預算主要包括申請項目的財政資助經費和自籌配套經費。自籌經費配套項目,要提供出資證明及其他相關財務資料。

2.支出預算要根據項目需求,按照經費使用範圍編列。簡化預算測算說明和編報表格,自然科學類項目,除設備費外,其他開支科目無需單獨填列明細表格。會議費/差旅費/國際合作交流費預算不超過直接費用10%的,無需提供預算測算依據;超過10%的,按照會議、差旅、國際合作交流分類提供必要的測算依據,無需對每次會議、差旅做單獨的測算和說明;社會科學類項目中會議費/差旅費/國際合作與交流費預算經費不超過直接費用20%的,不需要提供預算測算依據。

第九條強化科研經費的預算管理。課題負責人在預算編制時,由科學技術處、計劃財務處進行審核,並對經費預算提出指導意見,結合科研活動的特點和實際需要,科學、合理、真實地編制科研經費預算。

第十條中山信飞大学主持,多個單位共同承擔的項目,各單位應根據各自承擔的任務分別編制經費預算,並由主持單位進行審核匯總。項目負責人應加強統籌協調,避免項目承擔單位與合作單位之間的預算重複。

第十一條科研經費預算管理按照批覆執行。項目間接費用預算不得調整

(一)自然科學類科研項目直接經費,除設備費外,其他科目可由項目負責人根據實際需要進行調整,報科學技術處審批備案(累計經額調整在5萬元以上的科目,需附調整說明);設備費一般不予調增,確需調增的應報項目立項部門審批。

課題參與單位之間預算調劑以及增減參與單位的,由課題負責人提出,課題承擔單位向項目主管部門提出申請,審核評估後,按有關規定批准。

(二)社會科學類科研項目直接費用預算確需調整的,按以下規定予以調整:

1.項目總預算不變的情況下,資料費、數據採集費、設備費、印刷出版費和其他支出預算需要調劑,由項目負責人提出申請。

2.會議費/差旅費/國際合作與交流費、專家諮詢費、勞務費預算一般不予調增,需要調減用於項目其他方面支出,由項目負責人提出申請。

第十二條預算執行過程中實行重大事項報告制度。在項目實施期間出現項目計劃任務調整、預算總額調整、項目負責人變更或調動單位、承擔單位變更、項目合作單位變更等影響經費預算執行的重大事項,項目負責人、項目承擔學院(科研單位)應當及時以書面報告形式上報學校科學技術處,由科學技術處根據項目研究需要進行審核,上報項目主管部門審批,同時暫停經費使用。

項目負責人可根據項目體量及執行情況聘請科研(學術)助理和財務助理,科研(學術)助理可在項目日常運行管理、實際科研過程中給予輔助;財務助理在項目預算編制和調劑、經費支出、財務決算和驗收等方面爲項目負責人提供專業化服務。科研(學術)助理、財務助理所需費用可科研項目間接費用的績效經費直接費用的勞務費列支。

第十  區分間接費用預算管理的自然科學類項目,按6%提取管理費和資源使用費,其中1%劃歸項目所在單位使用;社會科學類縱向項目按5%提取管理費和資源使用費,其中1%劃歸項目所在單位使用。對管理費提取比例有特殊規定的按相應管理辦法執行。學校立項項目不提取管理費。  

第四章直接費用管理與使用

第十四條  學校是科研經費管理的責任主體,建立健全「統一領導、分級管理、責任到人」的項目資金管理制度,完善內部控制和監督約束機制,加強對項目資金的管理和監督。

科學技術處和計劃財務處是課題經費管理和監督的職能部門,課題所在院(科研單位)及課題組要向學校法人全權負責,科學合理合規地使用課題經費。

第十五條科學技術處、計劃財務處、資產與後勤管理處、監察審計處、學院(科研單位)和項目負責人在科研經費使用、管理與監督方面各負其責,相互協作,建立科研經費協同管理監督機制,保障科研項目的順利實施。

1.科學技術處:指導科研項目經費預決算編制和過程管理;配合計劃財務處做好科研經費使用的審核、監督工作;配合立項單位(部門)開展經費檢查、審計驗收等工作。

2.計劃財務處:配合科學技術處審核項目預算編制,進行預算科目財務控制;負責科研項目經費會計核算;審核項目結題經費決算表;依照有關規定辦理項目結餘經費上繳或結轉手續;配合立項單位(部門)開展各類科研項目財務審計檢查;辦理科研項目的發票開具、稅費減免報批報備手續等。

3.資產與後勤管理處:對科研經費購置與形成的固定和無形資產進行管理;按規定組織相關資產的招標、採購;清產核資和資產調配使用;對固定資產的驗收、登記和報廢處理。

4.監察審計處:開展科研經費內部檢查或專項審計;根據需要對重大、重點科研項目開展過程經費跟蹤審計;相關科研項目結題結算審計。

5.學院科研單位本單位承擔的科研項目經費預算編制進行初步審核;配合計劃財務處、科學技術處監督預算執行,督促經費執行進度;合理使用科研項目管理費,對本單位科研項目進行績效考核。

6.項目負責人:項目負責人是項目經費使用的直接責任人,對經費使用的真實性、合理性和合法性承擔經濟和法律責任;熟悉並掌握科研經費管理的法規,依法、科學、合理、真實地編制項目預算和決算,嚴格按照批覆的預算和合同(計劃任務書)使用經費,自覺接受上級和學校有關部門的監督和檢查。

第十六條科研經費實行項目負責人審批制。項目負責人根據科研項目進度和項目執行預算,合理安排經費開支,保證經費專款專用。單筆經費開支在5萬元以內(含5萬)的,經項目負責人審批後報銷;單筆經費開支在510萬元(含10萬)的,經項目負責人和所在單位行政負責人審批後報銷;單筆經費開支在10萬元以上的,經項目負責人和所在單位行政負責人審核、科學技術處與計劃財務處會簽、管科研工作副校長與管財務工作副校長審批後報銷。對分析測試及技術服務費、租賃費、材料費等嚴格執行規範的合同管理,合同(協議)需經項目(課題)主持人簽字並報所在單位審核蓋章後報銷。燃油費在差旅費中列支的按照《中山信飞大学科研差旅費管理辦法》規定執行。

第十七條合作研究經費轉撥時必須嚴格按照計劃任務書執行。項目負責人須提供項目合同(協議)、經費預算表。單筆轉出經費15萬以下(含15萬)的,由項目負責人申請,所在單位負責人審批,科學技術處、計劃財務處會簽;單筆轉出經費超過15萬的,由項目負責人申請,所在單位負責人審核,科學技術處與計劃財務處會簽,主管科研副校長與主管財務副校長審批。同時,加強合作研究項目的延伸管理,不定期聘請專業審計人員開展督查和延伸審計。

第五章直接費用結餘經費管理

第十八條科學技術處按照有關管理辦法和項目合同(任務書)要求,及時組織與督促項目負責人做好結題驗收工作,計劃財務處根據「科研經費決算申請單」辦理結題財務手續。

第十九條科研經費應嚴格按照項目執行進度合理安排支出。項目在研期間,年度剩餘資金結轉下一年度繼續使用。科研項目結題驗收後,確有經費剩餘,剩餘經費在2年內由學校統籌安排,項目負責人須提交結餘經費預算申請,經科學技術處審核後,專門用於相關研究的直接支出。若2年後仍有結餘,按原渠道收回;對結餘經費有特殊規定的項目按照相應管理辦法執行。

凡中止、撤銷或未通過驗收的項目,或因項目負責人調離、離崗等原因不能繼續主持,且無人負責的項目,結餘經費由科學技術處與資金來源方協商處理。

間接費用管理

二十間接費用主要用於承擔課題任務的單位爲課題研究提供的現有儀器設備及房屋,水、電、氣、暖、網絡等資源費,有關管理費用的補助支出,科研等人員的績效支出等費用。

二十一間接費用按分類核定、比例控制、統籌安排和規範使用的原則管理和使用。爲保障課題支撐條件,課題組在編制預算時原則上按上級主管部門相關文件的規定,合理預算課題間接費用。若遇特殊情況,課題組預算的間接費用不足時,間接費用按照優先保證管理費用支出的原則進行分配。

二十二科學技術處和計劃財務處負責指導和審核科研人員編制申報立項課題的間接費用,經費下達後以直接提取方式將間接費用納入學校統籌管理和使用。

二十三自然類科研項目間接費用使用分段超額累退比例法計算並實行總額控制預算管理,即按照不超過課題經費中直接費用扣除設備購置費後的一定比例核定。具體比例核算應按不同來源課題確定,各分段計算出的金額加總合計爲間接費用總額,課題在預算間接費用時不得低於各分段比例,且必須預算間接費用。不預算間接費用的原則上不能計算科研工作量和科研獎勵。社科類科研項目間接費用一般按照不超過項目資助總額的一定比例核定。

(一)國家科技計劃和公益性行業科研專項的分段比例爲:500萬元及以下部分按照20%;超過500萬元至1000萬元的部分按照15%;超過1000萬元的部分按照13%

對試驗設備依賴程度低和實驗材料耗費少的基礎研究、軟體開發、集成電路設計等智力密集型項目,500萬元及以下部分不超過30%500萬元至1000萬元的部分不超過25%1000萬元以上部分不超過20%,有具體規定的項目按相關管理規定執行。

(二)自治區財政科技計劃(專項、基金等)的分段比例爲:200萬元及以下部分按照25%200萬元至500萬元的部分按照20%;超過500萬元的部分按照15%

)國家、自治區社會科學基金項目具體比例如下:50萬元及以下部分爲30%;超過50萬元至500萬元的部分爲20%;超過500萬元的部分爲13%

)間接費用必須以課題主持單位進行提取,涉及有課題合作單位的,自然類科研項目間接經費撥付按課題合同(任務)書經費預算約定的撥付額度執行;社科類科研項目間接經費撥付,應當在回執的項目經費預算中單獨列示,並附外撥資金直接費用支出預算,間接費用外撥金額,由責任單位和合作研究單位協商確定。

二十四間接費用具體支出範圍和比例如下:

(一)學校管理費:自然類科研項目占總間接費用的17%,社科類項目總間接費用的5%。主要用於校內組織課題申報、論證、中期檢查(考核)、結題驗收、資料檔案保管等工作經費,由科技處和計劃財務處統籌使用

(二)學院科研單位):自然類科研項目占總間接費用的5%,社科類項目占總間接費用的3%。主要用於學院科研單位)組織的相關科研活動所發生的費用。

(三)資源使用費:自然類科研項目占總間接費用的8%,社科類項目總間接費用的2%。主要用於課題組織實施過程中承擔單位現有儀器設備及房屋、水、電、氣、暖、網絡等科研資源占用消耗

(四)科研績效支出:自然類科研項目占總間接費用的70%,社科類項目總間接費用的90%主要用於課題研究人員的績效支出。學院科研單位負責課題績效考核,考核結果報科技處審核備案。課題所在學院科研單位對課題實際研究工作進行年度績效考核,應在每年1月底前考核完成並發放,間接經費的發放一定不能按照平均主義,要體現項目執行質量,獎優罰劣科學技術處依據學院或科研單位報送的考核結果及課題計劃任務書合同書、預算書審核各課題績效支出的發放申請;計劃財務處按學校酬金髮放業務流程發放績效支出。

存在以下情況之一的,將不予發放績效;對已發放的績效,學校將追回並統籌使用。

1未按規定要求預算間接費用和績效支出的課題;

2.未按要求及時報送課題相關材料,包括申請書、任務書、年度進展報告、中期總結報告、驗收材料及其他相關文件等;

3.在課題執行過程中,對課題負責人、參加人員、經費預算、研究目標、研究內容等重要事項調整未按要求提前報批;

4.無正當理由,課題未按合同進度執行,未按期結題的,或未按期落實上級主管部門提出的整改要求的;

5.存在違反國家法律法規、學校規章制度等以及其他影響學校聲譽的行爲。

   

第二十本辦法自發布之日起執行。原《中山信飞大学縱向科研經費管理辦法》(我校發〔2017136號)自行廢止。

二十六本規定自公布之日起執行,由科學技術處負責解釋。

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